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老師你好！公司是小規(guī)模納稅鄉(xiāng)村旅游企業(yè)，22年1月份支付21年12月電費18000元，借本年利潤一未分配利潤18000元。21年匯算清繳是不是要納稅調(diào)減18000元，但是21年的資產(chǎn)負(fù)債沒有調(diào)整，這樣做對嗎
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你好，實際有業(yè)務(wù)嗎？如果有業(yè)務(wù)的話是沒有發(fā)票，需要調(diào)增嗎？
2022 04/28 12:26
84784993 
2022 04/28 13:59
老師是真實的業(yè)務(wù)呀，是跨年發(fā)票，你再看看
郭老師 
2022 04/28 14:03
你好，那你借本年利潤的不都是當(dāng)年的嗎？
半年的應(yīng)該是借利潤分配，未分配利潤，貸銀行存款，然后做到一月份匯算清交的時候，在納稅調(diào)整明細(xì)表，其他填寫稅收金額，你這個賬務(wù)處理有問題。
84784993
2022 04/28 14:13
18000元是21年12月份的電費，22年一月份入賬借記利潤分配一未分配利潤18000，貸銀行存款18000，我是這樣做帳的，那21年的匯算清繳在納稅調(diào)整明細(xì)表第30行，稅收金額填18000賬載金額為零，那就是納稅調(diào)減了，是這樣嗎老師
郭老師
2022 04/28 14:13
號對的，是的，是這么做的。
84784993
2022 04/28 14:14
謝謝老師
郭老師
2022 04/28 14:18
不用客氣，工作愉快。
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