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問題已解決
老師，金額錄多的固定資產(chǎn)和多計提的累計折舊的分錄：借：累計折舊 （多計提的）借：？；貸：固定資產(chǎn)（多錄入的金額），這個問號的借方金額應(yīng)該填什么呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)，你好！如果是以前年度的，應(yīng)該填：以前年度損益調(diào)整
2022 04/28 15:28
84784976 
2022 04/28 15:36
是這樣嗎？多計提的折舊本年度和以前年度都有的。
丁丁 
2022 04/28 15:38
以前年度的計入“以前年度損益調(diào)整”
本年度的你當(dāng)初多計提的時候計入哪個科目就沖減哪個科目
84784976
2022 04/28 15:41
假設(shè)金額19478.63被錯誤錄錯成194780.63，計提了43期，共60期，請問分錄中的差額175302（固定資產(chǎn)的差額）和119351.44（累計折舊的差額）兩個差額再計算出來的55950.56元是什么呢？
丁丁
2022 04/28 15:45
同學(xué)，你好！折舊用的年限平均法嗎？
84784976
2022 04/28 15:45
是的，我現(xiàn)在就想知道這個差額55950.56元是什么？
丁丁
2022 04/28 15:48
折舊方法、期限一致、那么看看凈殘值率是不是出現(xiàn)了差異
用錯誤數(shù)據(jù)計提的時候凈殘值率是多少。
用正確數(shù)據(jù)計提的時候凈殘值率是多少
84784976
2022 04/28 15:48
老師，是金蝶系統(tǒng)錄入的，賬務(wù)處理模塊沒有錄入金額錯誤，是固定資產(chǎn)模塊金額錄錯了。
丁丁
2022 04/28 15:54
多計提折舊=194780.63*（1-凈殘值率）/60*43-19478.63*（1-凈殘值率）/60*43
84784976
2022 04/28 15:55
老師，這個我是會計算的，現(xiàn)在是賬務(wù)處理模塊的固定資產(chǎn)模塊的累計折舊不一樣。
丁丁
2022 04/28 16:00
當(dāng)初固定資產(chǎn)入賬應(yīng)該是
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)該存款
現(xiàn)在金額錯了應(yīng)該是紅沖上面的憑證金額
計提折舊
借：管理費(fèi)用等
貸：累計折舊
折舊多計提了，紅沖多計提的金額
不存在差額的，不能直接向同學(xué)那樣操作，那樣操作就會出現(xiàn)差額
丁丁
2022 04/28 16:06
55950.56元是尚未折舊部分的差額
84784976
2022 04/28 16:07
那應(yīng)該是什么科目呢老師？
84784976
2022 04/28 16:08
我剛一開始發(fā)給你的圖片是金蝶系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊生成的憑證
丁丁
2022 04/28 16:09
同學(xué)，你好！我并未看到什么圖片
84784976
2022 04/28 16:10
老師，是我一開始的假設(shè)，我以為我有發(fā)圖片，弄錯了。
丁丁
2022 04/28 16:17
首先告訴同學(xué)，這筆更正部分不正確
金額錄多的固定資產(chǎn)和多計提的累計折舊的分錄：借：累計折舊 （多計提的）
借：？；
貸：固定資產(chǎn)（多錄入的金額）
正確的處理是
借：應(yīng)付賬款/銀行存款等（這個科目看當(dāng)初入賬的科目）
貸：固定資產(chǎn)（多計的金額）
借：累計折舊（多計提的折舊）
貸：以前年度損益調(diào)整（以前年度多計的）
管理費(fèi)用等（本年度多計提的）（科目按照當(dāng)初計入的科目）
84784976
2022 04/28 16:18
老師，如果賬務(wù)處理模塊是正確的，可是固定資產(chǎn)模塊當(dāng)初在錄入金額的時候錄錯了，導(dǎo)致后面的累計折舊錯了，這時候賬務(wù)處理模塊就只需要調(diào)整累計折舊是嗎？
丁丁
2022 04/28 16:24
同學(xué)的意思是：賬務(wù)模塊的固定資產(chǎn)金額正確，累計折舊金額錯誤。固定資產(chǎn)模塊的固定資產(chǎn)金額錯誤，累計折舊金額為錯誤。是這個意思嗎？
84784976
2022 04/28 16:27
嗯嗯，是啊，老師。
丁丁
2022 04/28 16:32
賬務(wù)模塊不需要調(diào)整固定資產(chǎn)金額，調(diào)整累計折舊相對應(yīng)的金額
借：累計折舊（多計提的折舊）
貸：以前年度損益調(diào)整（以前年度多計入損益的金額）
管理費(fèi)用等（本年度多計提的）（科目按照當(dāng)初計入的科目）
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