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合并抵消還要做分錄？你確定？那總分公司內部交易貨物合并抵消用做分錄嗎

哈哈不是做分錄，是在合并調節(jié)表中做，不是在賬套中做

老師你好，母子公司內部交易貨物合并為啥也要抵消，母子公司內部交易不是也應該交企業(yè)所得稅嗎

抵消了，那還怎么交企業(yè)所得稅

舉個例子：母公司買100元的東西給子公司，80元成本，未收款。子公司未賣出 母公司 借：應收賬款 100 ? ? ?貸：主營業(yè)務收入100 借：在營業(yè)成本80 貸：庫存商品80 子公司 借：庫存商品100 貸：應付賬款100 1.因這筆內部交易，對整個集團報表來說虛增了應收賬款、應付賬款100；在營業(yè)成本、庫存商品80 2.產品沒賣出，對整個集團，就是虛增20的利潤。 ? ??

母子公司內部交易虛增的利潤要交企業(yè)所得稅嗎

這個不需要交所得稅的，只是集團老總好看整體財務狀況

母子公司內部交易也不需要交企業(yè)所得稅是嗎，為啥

母子公司都是獨立法人啊

總分公司是同一法人主體，所以內部交易不交企業(yè)所得稅，母子公司不都是獨立法人嗎，企業(yè)所得稅怎么也不交

合并報表只是老總看的，交稅還是按照各自的應納稅所得額交

就是說母子公司的合并報表是公司內部的報表，總分公司的合并報表才是要報給稅務局的

是的，就是那個意思的

母子公司內部交易，銷售方這個100其實是要交企業(yè)所得稅的是吧，企業(yè)所得稅是單家交

就是說企業(yè)所得稅是母子單家分開交的，這個100其實也是企業(yè)所得稅應稅收入

是的，他們是獨立的所得稅主題，單獨交

就是說母公司賣給子公司，收入100成本80，作為母公司應該交企業(yè)所得稅是吧

是的，必須交的哈，就是那個意思