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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們現(xiàn)在出了母公司的報表和合并報表，母公司凈利潤13498326.95元，合并歸屬于母公司8847480.25元，我把被合并的子公司凈利潤拉了合計虧損4077680.31元，還差573166.39元會是什么原因?qū)е碌?，我?yīng)該從哪兒去查
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您好，合并歸屬于母公司是全部凈利潤減去歸屬于少數(shù)股東凈利潤（少數(shù)股東損益）
2022 05/04 13:34
84785040 
2022 05/04 13:52
我可能理解的有問題，比如上面20個子公司是全資的，那么歸屬于母公司的凈利潤是不是13498326.95-4077680.31=9420646.64元，現(xiàn)在母公司只有8847480.25元，還多虧了573166.39元，按道理，非全資，那少數(shù)股東也承擔(dān)部分虧損，歸屬于母公司的凈利潤不是應(yīng)該比9420646.64還多嗎
小林老師 
2022 05/04 14:09
您好，若是全資子公司，沒有少數(shù)股東，則凈利潤全部相加+-未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易利潤
84785040
2022 05/04 16:41
那我差出來的573166.39是未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎，未抵消的往來
84785040
2022 05/04 16:42
我把少數(shù)股東損益算了一下，不知道這樣算對不對，差出來的964.81會是什么原因引起的
小林老師
2022 05/04 16:45
您好，這個數(shù)據(jù)都得具體計算，看計算過程
84785040
2022 05/04 17:18
唉，我看不出差異，不知道該怎么跟領(lǐng)導(dǎo)解釋，差異的金額，那個573166.39是未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎
84785040
2022 05/04 17:43
我前面是不是算得錯的，歸屬于母公司的虧損只能按母公司占股乘以總的虧損，所以歸屬于母公司的虧損是3882931.90元，和審計的差異目前767914.80我這么寫對嗎
小林老師
2022 05/04 19:18
您好，是否內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)看您的抵消分錄
小林老師
2022 05/04 19:19
您好，子公司的損益區(qū)分母公司和少數(shù)股東
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