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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，對(duì)方給我開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的抵扣聯(lián)是不需要認(rèn)證的吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的
2022 05/06 09:44
84785000 
2022 05/06 09:47
銷項(xiàng)負(fù)數(shù)怎么做賬
鄒老師 
2022 05/06 09:50
你好，對(duì)方給我開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：上述分錄的借貸方，都是負(fù)數(shù)金額?
84785000
2022 05/06 10:06
那我給對(duì)方開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票賬務(wù)處理呢
鄒老師
2022 05/06 10:09
你好，我給對(duì)方開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785000
2022 05/06 16:26
要是自己開(kāi)了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，但是這個(gè)已經(jīng)在去年的12月份做過(guò)賬了，跨年的不能紅沖吧
鄒老師
2022 05/06 16:27
你好，跨年的發(fā)票，是可以申請(qǐng)紅沖的?
84785000
2022 05/06 16:33
賬務(wù)處理還是跟之前一樣嗎
鄒老師
2022 05/06 16:33
你好，是的，是這樣的
84785000
2022 05/06 16:56
我之前問(wèn)的，好像是跨年的賬務(wù)處理是不能直接做沖賬的
鄒老師
2022 05/06 16:57
你好，跨年的賬務(wù)處理，是有涉及損益科目嗎?
84785000
2022 05/06 16:58
如果是我開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)不就涉及了損益類科目嗎
鄒老師
2022 05/06 16:59
你好，跨年開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
這個(gè)過(guò)程，不需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整? 科目核算
84785000
2022 05/06 16:59
金額都是負(fù)數(shù)是嗎
鄒老師
2022 05/06 17:00
你好，都是正數(shù)
如果是負(fù)數(shù)，我會(huì)特別說(shuō)明的?
84785000
2022 05/06 17:29
但是我這個(gè)賬特別復(fù)雜，是不是就是把之前涉及到這票的有關(guān)賬務(wù)處理全部做沖賬
鄒老師
2022 05/06 17:30
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785000
2022 05/06 17:53
我的這個(gè)賬務(wù)處理特別復(fù)雜，不是簡(jiǎn)單的一個(gè)分錄，它是先做進(jìn)料加工費(fèi)，然后再轉(zhuǎn)代運(yùn)發(fā)出商品，會(huì)計(jì)分錄是這個(gè)： 先做借：委托物資進(jìn)料加工費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 ；然后做借：代運(yùn)和發(fā)出商品 貸：委托物資-進(jìn)料加工費(fèi) 委托物資-進(jìn)料加工-發(fā)動(dòng)機(jī) 委托物資-進(jìn)料加工-液壓馬達(dá) 我這個(gè)怎么做沖賬
鄒老師
2022 05/06 17:55
你好，是外發(fā)加工，然后收回對(duì)外銷售嗎？?
84785000
2022 05/06 17:56
就是先做進(jìn)料加工，然后做進(jìn)料加工完成
鄒老師
2022 05/06 17:56
你好，加工完成是對(duì)外銷售了嗎?
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