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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，旅行社一般納稅人也是差額計(jì)稅嗎？可以舉個(gè)例子嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門票50元
答：差額征稅銷項(xiàng)稅的計(jì)算公式為：(100-50)/1.06*0.06
分錄如下:
取得收入：借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6%
門票等可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷售額列示。
貸：庫存現(xiàn)金
2022 05/06 15:37
84784991 
2022 05/06 15:42
老師你好厲害，意思是如果一般納稅人，門票是普票的話也是可以在銷項(xiàng)稅額里面抵減的對(duì)嗎？
venus老師 
2022 05/06 15:56
對(duì)的同學(xué)你的理解是正確的
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