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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問跨年開具負(fù)數(shù)發(fā)票，也不重新開具正數(shù)發(fā)票，需要通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？ 如果需要通過以前年度損益調(diào)整科目，那上年的所得稅申報(bào)表需要更正申報(bào)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，1是的，用以前年度損益調(diào)整，2匯算清繳按正確金額處理
2022 05/06 19:25
84785038 
2022 05/06 19:26
哦哦也就是說增值稅申報(bào)表與所得稅報(bào)表的收入可以不一致？
小林老師 
2022 05/06 19:26
您好，是可以不一致的
小林老師
2022 05/06 19:26
您好，開負(fù)數(shù)發(fā)票原因？
84785038
2022 05/06 19:28
就是業(yè)務(wù)進(jìn)行一半就結(jié)束了。
小林老師
2022 05/06 19:41
您好，那您應(yīng)當(dāng)做稅法納稅調(diào)增
84785038
2022 05/06 19:47
??？??！ 有點(diǎn)不太理解，比如20年的發(fā)票21年開負(fù)數(shù)通過以前年度損益調(diào)整科目做賬，21年匯算清繳還需要調(diào)增？ 20年的匯算清繳也不需要處理？
小林老師
2022 05/06 20:02
您好，是的，20年匯算清繳會(huì)計(jì)收入包含紅字發(fā)票金額，但是稅法需要納稅調(diào)增，21年納稅調(diào)減
84785038
2022 05/06 20:21
哦哦，謝謝老師
小林老師
2022 05/06 20:28
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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