問(wèn)題已解決

B公司為增值稅一般納稅人，主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年8月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）8日向農(nóng)戶購(gòu)進(jìn)免稅糧食，開(kāi)具的農(nóng)業(yè)品收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元，貨款以現(xiàn)金支付。 （2）9日外購(gòu)一批包裝材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，增值稅稅額為2600元，貨款已付。 （3）22日銷售糧食白酒15噸，不含增值稅的銷售價(jià)格為50元/斤，另外向購(gòu)貨方收取包裝物租金22600元，款項(xiàng)已收訖。 已知：糧食白酒適用的增值稅稅率為13%；糧食白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；免稅糧食增值稅的扣除率為10%；7月末該酒廠增值稅留抵稅額為零；農(nóng)場(chǎng)品收購(gòu)發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。 要求：當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/09 02:15
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立峰老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)納增值稅=15*50*2000*13%加22600/1.13*0.13減100000*9%減2600=195000+2600-9000-2600=18600 應(yīng)納消費(fèi)稅=15*50*2000*20%加15*2000*0.5=300000+15000=315000
2022 05/09 02:39
立峰老師
2022 05/09 02:49
（1）注意酒的消費(fèi)稅從量稅的計(jì)算。 （2）農(nóng)產(chǎn)品按計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
立峰老師
2022 05/09 02:50
同學(xué)你好 應(yīng)納增值稅=15*50*2000*13%加22600/1.13*0.13減100000*10%減2600=195000+2600-10000-2600=185000 應(yīng)納消費(fèi)稅=15*50*2000*20%加15*2000*0.5=300000+15000=315000
立峰老師
2022 05/09 10:11
有需要解釋的，可以繼續(xù)問(wèn);如已解決，歡迎評(píng)價(jià)，以便更好服務(wù)。謝謝
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