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實(shí)務(wù)
問題已解決
因六稅兩費(fèi)減征50%，收到退回1-3月印花稅，怎么入賬呢？借：稅金及附加 -1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅-1000借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1000，是這樣嗎？
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你好，第一個(gè)分錄應(yīng)該應(yīng)交稅費(fèi)，是借方。
2022 05/10 09:43
84785029 
2022 05/10 09:44
借：稅金及附加 -1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅-1000借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1000，是這樣嗎？
郭老師 
2022 05/10 09:47
剛才我看錯(cuò)了，你第一個(gè)做法就是正確的
84785029
2022 05/10 09:50
收到退回：借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1000，
沖減多計(jì)提印花稅：借：稅金及附加 -1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅-1000是這樣嗎？
郭老師
2022 05/10 09:51
對的，是的，是這么做的。
84785029
2022 05/10 10:41
上月收到美元貨款1000*6.3014=6301.4，本月匯率是6.3509，本月結(jié)匯1000*6.3509=6350.9，貸方余額49.5
郭老師
2022 05/10 10:42
你好，你記記賬的匯率是多少？
84785029
2022 05/10 10:48
3月初匯率是6.3014，3月末6.3482，4月初6.3509，3月底收到美元貨款1000*6.3014=6301.4，3月底結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益后余額是6348.20，本月匯率是6.3509，本月結(jié)匯1000*6.3509=6350.9，結(jié)匯后貸方有余額2.7
郭老師
2022 05/10 10:59
上一個(gè)月
借銀行存款美元6301.4
貸應(yīng)收賬款
差額放到財(cái)務(wù)費(fèi)用里面。
郭老師
2022 05/10 10:59
借銀行存款人民幣6350.9
財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸應(yīng)收賬款美元6301.4
84785029
2022 05/10 11:27
只是匯率的差異，4月結(jié)匯是不是 借：銀行存款人民幣 6363.30 貸：銀行存款美元 1000*6.3482=6348.20 借：匯兌損益-15.1
郭老師
2022 05/10 11:27
對的，是的，是這么做的。
84785029
2022 05/10 11:31
貸：銀行存款美元 1000*6.3482=6348.20，要用3月末的匯率，不能用4月初的匯率。
郭老師
2022 05/10 11:35
你是三月底收到的美元，應(yīng)該在三月份用三月份的匯率來。
84785029
2022 05/10 11:43
收到社保局發(fā)來員工生育津貼，需要沖減工資費(fèi)用嗎？
收到：借：銀行存款5000 貸：其他應(yīng)付款-生育津貼 5000
沖減費(fèi)用：借：制造費(fèi)用-工資 -5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 -5000
是這樣做嗎？
郭老師
2022 05/10 11:44
對的，是的，然后再借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款
84785029
2022 05/10 11:52
是因?yàn)椴皇枪景l(fā)放的，是社保局發(fā)的，所以不能入費(fèi)用。
郭老師
2022 05/10 11:53
對的是的，按照上面的來做就可以啊。
84785029
2022 05/10 16:39
設(shè)備維修，發(fā)票上貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱是*其他機(jī)械設(shè)備*沖壓機(jī)維修，1套
郭老師
2022 05/10 16:40
好，這個(gè)稅收編碼不對，應(yīng)該是選擇202勞務(wù)這一個(gè)的。
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