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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師： 補(bǔ)交以前年度的所得稅怎樣追溯調(diào)整？會(huì)計(jì)分錄怎樣做？（22年補(bǔ)交20年的所得稅）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為例：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（如計(jì)提盈余公積，按比例沖銷）
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/10 19:45
84785046 
2022 05/10 21:55
老師：
再請(qǐng)問(wèn)下20年、21年報(bào)表怎樣調(diào)整？
曹老師在線 
2022 05/10 21:57
同學(xué)：您好。這是因?yàn)榘l(fā)票不符合所得稅稅前扣除，補(bǔ)繳所得稅嗎？不用調(diào)整報(bào)表啊。
84785046
2022 05/10 22:05
老師：
是由于20年損益表和資產(chǎn)負(fù)債表不符，21年5月所得稅匯算時(shí)少申報(bào)了利潤(rùn)所致。后發(fā)現(xiàn)，于22年年初在稅局大廳改表進(jìn)行了補(bǔ)交。
曹老師在線
2022 05/10 22:10
同學(xué)：您好。于22年年初在稅局大廳改表進(jìn)行了補(bǔ)交，這時(shí)修改的是20年的報(bào)表，這份報(bào)表，保存起來(lái)，就是已經(jīng)修改過(guò)的。
21年現(xiàn)在正在辦理匯算清繳，按21年報(bào)表申報(bào)即可。
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