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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)期末余額為零
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您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2022 05/10 20:45
84785013 
2022 05/10 20:47
是不是 就是說 最后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 也是結(jié)轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。而不是 借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)稅額轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅。
bamboo老師 
2022 05/10 20:47
是的 要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785013
2022 05/10 20:49
老師，應(yīng)交稅費(fèi)里面 是不是只有未交增值稅 會(huì)有期末余額 其他明細(xì)科目都是沒有余額的。
bamboo老師
2022 05/10 20:50
是年末的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下三級(jí)科目沒有余額都結(jié)平 體現(xiàn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
84785013
2022 05/10 20:52
那老師，是不是 進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 最后都是結(jié)轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅 里面的
bamboo老師
2022 05/10 20:52
是的?最后都是結(jié)轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅 里面的
84785013
2022 05/10 20:55
假如期末留底退稅 5000 稅款已退， 借 銀行5000 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5000 月末借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5000 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅5000是這樣嗎？
bamboo老師
2022 05/10 20:56
期末留底退稅 5000 稅款已退
您留抵退稅在哪個(gè)科目呢
84785013
2022 05/10 20:59
這個(gè)就是 增值稅上期的期末留底，只是現(xiàn)在稅務(wù)局都強(qiáng)制退稅，應(yīng)該是哪個(gè)科目
bamboo老師
2022 05/10 21:00
我知道是這個(gè)
我的意思是 您的留抵退稅 沒有退之前 在您哪個(gè)科目體現(xiàn)的？
有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
84785013
2022 05/10 21:02
之前月末都是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是沒有余額的。至于 未交增值稅的話，在有交稅的情況下 會(huì) 有 借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅
bamboo老師
2022 05/10 21:03
?之前月末都是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785013
2022 05/10 21:05
不懂了，不是應(yīng)該借 銀行 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 怎么又變成了 轉(zhuǎn)出未交增值稅？ 是不是 要是之前沒把進(jìn)銷結(jié)平的話，是 借 銀行 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅？
bamboo老師
2022 05/10 21:06
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目是前面抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 后面不符合抵扣條件 要轉(zhuǎn)出使用的 不是在這里用的
您不是把留抵結(jié)轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅么？不是應(yīng)該借方嗎？
您到底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么寫的分錄啊?
84785013
2022 05/10 21:09
平時(shí)就是 比如進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的話， 借 銷項(xiàng) 貸 進(jìn)項(xiàng) 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做 銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)的話 多了一筆 借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅
bamboo老師
2022 05/10 21:10
進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的話， 借 銷項(xiàng) 貸 進(jìn)項(xiàng) 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅
這個(gè)分錄不對(duì)吧？
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了 怎么轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方？應(yīng)該在借方的啊
84785013
2022 05/10 21:12
對(duì) 是在借方的 就是這么個(gè)意思 反正最后 進(jìn)項(xiàng) 和銷項(xiàng) 是沒有余額的
bamboo老師
2022 05/10 21:13
那你現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額就是留抵
現(xiàn)在收到退稅了 寫在貸方不就平了嗎？
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