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假設(shè)本月進(jìn)項稅1000，銷項稅1500，月底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？年底又要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好；? 比如 借銷項稅1500貸? ?進(jìn)項稅 1000 ；? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500? ；? ?結(jié)轉(zhuǎn) ：借???應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500貸應(yīng)交稅費-未交增值稅500? ；次月繳納 ：借? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅500? ；貸銀行存款500 ；? 年末 或者月末都是這樣做分錄的? ??
2022 05/11 09:35
84785019 
2022 05/11 10:00
哦哦，那年末進(jìn)項和銷項科目的余額是一整年的累計，要不要做另外的結(jié)轉(zhuǎn)
84785019
2022 05/11 10:01
是不是把銷項稅，進(jìn)項稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅3個科目對沖
meizi老師 
2022 05/11 10:04
是的。 你平常按月不轉(zhuǎn)； 那么你年末可以匯總金額一起轉(zhuǎn)的? ?
84785019
2022 05/11 10:09
如果年末，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額? ?有10000，銷項稅額有17000，轉(zhuǎn)出未交有7000，那年末結(jié)轉(zhuǎn)就是借? 銷項稅額17000，貸? 進(jìn)項稅額10000? 貸? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?7000，這樣對么？
84785019
2022 05/11 10:12
如果一個月進(jìn)項大于銷項，是不是就不用賬務(wù)處理？
meizi老師
2022 05/11 10:20
?你好 ；? 是的。 到時你 就繳納7000增值稅的即可。? 可以的? ? ? ?一個月進(jìn)項大于銷項 暫時不做結(jié)轉(zhuǎn)? ?
84785019
2022 05/11 21:39
嗯嗯謝謝老師
meizi老師
2022 05/12 08:53
不客氣的。幫到你就好； 滿意請給予評價??
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