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老師，工業(yè)企業(yè)核算成本時，分配的職工薪酬是11677.5 但是，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品時，結(jié)轉(zhuǎn)的直接人工費確是15017.59 這是因為有上月的在產(chǎn)品成本含在里面。這樣結(jié)轉(zhuǎn)出來的生產(chǎn)成本是負(fù)數(shù)，請問這樣有沒有問題 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本-直接材料（負(fù)數(shù)） 直接人工（負(fù)數(shù)） 制造費用（負(fù)數(shù)）
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您好！其實上月的，應(yīng)該上月就結(jié)轉(zhuǎn)。不是到這月結(jié)轉(zhuǎn)啊
2022 05/11 15:33
84784954 
2022 05/11 15:41
上個月的是在產(chǎn)品所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)，然后歸集到這個月的生產(chǎn)成本只和。再次分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)。所以導(dǎo)致生產(chǎn)成本為負(fù)數(shù)
宋生老師 
2022 05/11 15:43
你好！如果確實是這樣，你就當(dāng)負(fù)數(shù)吧。不過這種本身操作不對
84784954
2022 05/11 15:44
那請問該如何操作？在產(chǎn)品也需要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品嗎？
宋生老師
2022 05/11 15:48
你好！是的。你做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就好了。只是我覺得奇怪，你上個月不結(jié)轉(zhuǎn)，報表怎么平
84784954
2022 05/11 15:50
老師不知道你是不是沒懂起我的意思，上個月完工成本是結(jié)轉(zhuǎn)了的，只有部分未完工的沒有結(jié)轉(zhuǎn)。上個月沒有完工的是不是應(yīng)該在這個月加上新的成本一起核算？
宋生老師
2022 05/11 15:52
你好！你現(xiàn)在是從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品是吧？
84784954
2022 05/11 15:58
對的老師。
宋生老師
2022 05/11 15:59
你好！那你應(yīng)該上月就結(jié)轉(zhuǎn)，至少賬上要結(jié)轉(zhuǎn)。生產(chǎn)成本不能有余額
84784954
2022 05/11 16:03
完工成本，和未完工成本都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？麻煩寫下分錄？
宋生老師
2022 05/11 16:06
你好！是的。分錄還是一樣，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本。
要做這步分錄，不然報表平不了
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