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怎么申報？

按清單申報扣除的資產(chǎn)損失，除填報申報表主表外，至少應(yīng)當(dāng)填報以下兩種申報表： 1、A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》填報說明中的A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明（以下簡稱2014年63號公告）規(guī)定，《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報的有關(guān)規(guī)定如下： （1）填報對象范圍 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除項目及納稅調(diào)整項目的納稅人填報。 ????（編者注：企業(yè)只要發(fā)生資產(chǎn)損失即需填報，即不發(fā)生納稅調(diào)整也需申報。） （2）填報方法 第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”：填報以清單申報的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失項目賬載金額、稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額，已經(jīng)計入存貨成本的正常損耗除外； 第2列“稅收金額”填報根據(jù)稅法規(guī)定允許稅前扣除的資產(chǎn)損失金額； 第3列“納稅調(diào)整金額”為第1列“賬載金額”-第2列“稅收金額”的余額。 第14行“合計”＝第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”+第9行“二、專項申報資產(chǎn)損失”。 （3）與A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》的關(guān)系 第14行“合計”第1列“賬載金額”＝表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第1列“賬載金額”。 第14行“合計”第2列“稅收金額”＝表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第2列“稅收金額”。 第14行“合計”第3列“納稅調(diào)整金額”，若≥0，填入表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第3列“調(diào)增金額”；若＜0，將絕對值填入表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第4列“調(diào)減金額”。 ????2、A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》 根據(jù)2014年63號公告A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》填報說明第一條第（二）項的規(guī)定，第33行“（三）資產(chǎn)損失”：根據(jù)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）填報。第1列“賬載金額”為表A105090第14行“合計”第1列“賬載金額”；第2列“稅收金額”為表A105090第14行“合計”第2列“稅收金額”；表A105090第14行“合計”第3列“納稅調(diào)整金額”，若≥0，填入本行第3列“調(diào)增金額”；若＜0，將絕對值填入本行第4列“調(diào)減金額”。

那我可以直接調(diào)增嗎？因為是自產(chǎn)的存貨，有可能是倉庫計數(shù)有誤導(dǎo)致的

如果是因為管理不善，或計量收發(fā)造成的，不能稅前扣除。

好的，那員工的體檢費(fèi)用應(yīng)該填入期間費(fèi)用明細(xì)表的哪一欄?

員工的體檢費(fèi)用填職工薪酬一欄

好的，是可以全額扣除的嗎？

這個按福利費(fèi)比例扣除，福利費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資總額的14%。

好的，謝謝

不客氣，祝你工作生活愉快！