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請(qǐng)問計(jì)提增值稅的分錄怎么寫？
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你好，是一般納稅人單位，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？?
2022 05/13 10:26
84785042 
2022 05/13 10:26
對(duì)的老師
鄒老師 
2022 05/13 10:28
你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785042
2022 05/13 10:29
那附加稅的計(jì)提呢？
鄒老師
2022 05/13 10:30
你好
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
84785042
2022 05/13 10:33
結(jié)轉(zhuǎn)后銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的余額是不是零？
鄒老師
2022 05/13 10:36
你好，是的，是這樣的
84785042
2022 05/13 10:53
這個(gè)科目下有余額是怎么處理？
鄒老師
2022 05/13 10:53
你好，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)啊?
84785042
2022 05/13 10:54
怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2022 05/13 10:56
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785042
2022 05/13 11:21
現(xiàn)在賬上銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)差13萬多，但是我這個(gè)月的增值稅只需交253元，因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)都不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)，只是計(jì)提應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在怎么處理呢？
鄒老師
2022 05/13 11:28
你好，因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)都不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)，需要把之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理?
84785042
2022 05/13 11:38
補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)的話，未交增值稅13萬多，數(shù)額不對(duì)??？
84785042
2022 05/13 11:40
每個(gè)月都按開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與增值稅服務(wù)平臺(tái)上抵扣的進(jìn)項(xiàng)來交增值稅的，不可能有那么多的未交稅額，這個(gè)什么原因造成的？
鄒老師
2022 05/13 11:40
你好，不對(duì)的話，就需要逐月用結(jié)轉(zhuǎn)的憑證與申報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)，查明差異原因
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