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老師，我去年收到一張成本發(fā)票，應該是6萬，我錯誤入成了60萬，事務所給我們審計的發(fā)現(xiàn)了，我該怎么調(diào)整呢？去年都結(jié)轉(zhuǎn)成本了
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你好在今年調(diào)整的，當時的分錄怎么做的？借主營業(yè)務成本貸銀行存款嗎？
2022 05/13 12:40
84785022 
2022 05/13 12:41
當時做的是：借：合同履約成本60，貸：預付賬款60
84785022
2022 05/13 12:41
今年我還沒匯算清繳呢
郭老師 
2022 05/13 12:43
你沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，如果沒有的話，借預付賬款貸合同履約成本54萬就可以
84785022
2022 05/13 12:44
老師，我最終把合同履約成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里了
郭老師
2022 05/13 12:48
借合同履約成本貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
匯算清交在納稅調(diào)整明細表扣除項目30藍田縣賬載金額
84785022
2022 05/13 12:50
老師，這樣匯算清繳就要調(diào)增這塊嗎？就要按54*25%來補稅了嗎？
郭老師
2022 05/13 12:51
調(diào)增之后利潤是多少？
84785022
2022 05/13 12:52
我還沒做匯算清繳，這樣的話調(diào)增54萬，是不是利潤就是54萬呢老師？
郭老師
2022 05/13 12:54
哦，那你看一下你調(diào)增之前的利潤是多少，調(diào)增之前的利潤，再加上這個54不就濕了？如果是小型微利企業(yè)，按照小型微利企業(yè)的政策來講。
84785022
2022 05/13 12:56
老師，這個54萬是必須要調(diào)增的嗎？ 我可以用現(xiàn)在的一張發(fā)票去補齊這54萬嗎
郭老師
2022 05/13 13:00
好，你有其他的發(fā)票可以的，你能證明是去年的業(yè)務就行。
84785022
2022 05/13 13:02
即便是現(xiàn)在開的5月的發(fā)票也行嗎老師？都是材料款，但是供應商不一樣，項目一致，因為我是分項目核算的
郭老師
2022 05/13 13:05
可以的，那你對應的項目做了收入嗎。
郭老師
2022 05/13 13:06
做了收入才行，你別沒有收入，光結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣
84785022
2022 05/13 13:07
5月這個項目做了收入，那我怎么做分錄呢老師？
郭老師
2022 05/13 13:10
借工程施工或者是合同履約成本，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸合同履約成本
84785022
2022 05/13 13:12
老師，5月的這樣發(fā)票，就做借：合同履約成本貸：預付賬款，然后再做以前年度損益貸：合同履約成本，這樣可以嗎？我是過度預付賬款的
郭老師
2022 05/13 13:13
好，對的是的，看你實際情況自己選擇。
84785022
2022 05/13 13:14
這樣匯算清繳就不用管這一筆了是嗎？也不用做任何調(diào)整了，對嗎老師？
郭老師
2022 05/13 13:15
對的是的，是這么做的，是這么理解的，很正確的。
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