問(wèn)題已解決

某公司2017年12月26日購(gòu)人一臺(tái)價(jià)值8萬(wàn)元不需要安裝的設(shè)備,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用期限為4年,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折1舊(不考慮殘值),稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該公司每年的利潤(rùn)總額均為100萬(wàn)元,無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,每年所得稅稅率為25%要求用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法分別反映該公司(1)2018年有關(guān)所得稅核算的會(huì)計(jì)分錄。(2)2019年有關(guān)所得稅核算的會(huì)計(jì)分錄。(3)2020年有關(guān)所得稅核算的會(huì)計(jì)分錄。(4)2021年有關(guān)所得稅核算的會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/14 15:21
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小雯子老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 8/4=2 稅法折舊8×4/10=3.2 應(yīng)納稅差異為1.2 借所得稅費(fèi)用1.2×0.25 貸遞延所得稅負(fù)債 19年會(huì)計(jì)折舊2 稅法8×3/10=2.4 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異0.4 借所得稅費(fèi)用0.4×0.25 貸遞延所得稅負(fù)債 20年 會(huì)計(jì)折舊2 稅法折舊8×2/10=1.6 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異0.4 借遞延所得稅資產(chǎn)0.4×0.25 貸所得稅費(fèi)用 21年會(huì)計(jì)2 稅法折舊8×1/10=0.8 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1.2 借遞延所得稅資產(chǎn)1.2×0.25 貸所得稅費(fèi)用
2022 05/14 16:20
84785034
2022 05/14 17:20
有點(diǎn)亂不太看得明白
小雯子老師
2022 05/14 17:22
你好！哪里不明白了每年都分開(kāi)寫了呀
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