問題已解決

老師,請教下,公司本應(yīng)該視同銷售的庫存商品被結(jié)轉(zhuǎn)成了利潤,但是原會計(jì)又做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,借:庫存商品 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,這種做法會導(dǎo)致虛增庫存嗎

84785020| 提問時(shí)間:2022 05/14 18:02
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好,到底是什么業(yè)務(wù)?視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出選一個(gè)即可
2022 05/14 18:44
84785020
2022 05/14 18:46
比如公司購買的柴油是自己車子用的,但被其他公司使用了。
小林老師
2022 05/14 19:07
您好,那是對外銷售,不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
小林老師
2022 05/14 19:07
您好,是真正的銷售
84785020
2022 05/14 19:10
所以他們做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)時(shí)。而且有些連進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都沒做,直接沖往來的
小林老師
2022 05/14 19:35
您好,這個(gè)做法是錯(cuò)誤的
84785020
2022 05/14 19:38
所以匯算時(shí)我就整懵了。我現(xiàn)在要把還確認(rèn)收入的部分整理出來,確認(rèn)銷項(xiàng)稅,同時(shí)調(diào)整年報(bào)收入,是這樣做的嗎老師
小林老師
2022 05/14 19:46
您好,是的,您的理解非常正確
84785020
2022 05/14 19:52
哎,我思路清晰了。問題就是我只能調(diào)表不調(diào)賬。這樣會造成賬上數(shù)據(jù)和年報(bào)數(shù)據(jù)不一致咋辦
小林老師
2022 05/14 20:08
您好,因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整引起的沒問題,以前年度損益調(diào)整金額不能不申報(bào)企業(yè)所得稅
84785020
2022 05/14 20:10
相當(dāng)于這筆應(yīng)入收入的金額會影響利潤嘛,那確認(rèn)的銷項(xiàng)稅該怎么辦呢?我們有留抵稅
小林老師
2022 05/14 21:12
您好,是的,減少增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
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