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2.長征物流公司為增值稅一般納稅人,12月,發(fā)生以下貨運(yùn)業(yè)務(wù): (1)與某電子公司簽訂了一項(xiàng)商品運(yùn)輸合同,合同金額為2180000元,當(dāng)月完成 過 部運(yùn)輸業(yè)務(wù),其中支付委托運(yùn)輸支出為654000元,并取得增值稅發(fā)票。 (2)當(dāng)月發(fā)生車輛維修費(fèi)用339000元,并取得汽修廠增值稅專用發(fā)票。 項(xiàng)目二 增值稅會(huì)計(jì) (3)購入運(yùn)輸車輛兩輛,合計(jì)565000元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證 以上價(jià)格均含稅,長征公司運(yùn)輸業(yè)務(wù)適用稅率為9%。 要求:計(jì)算長征公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

84784989| 提問時(shí)間:2022 05/15 16:13
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
你好 1的銷項(xiàng)稅額=(2180000-654000)/1.09*9%=126000 2進(jìn)項(xiàng)稅額=339000/1.13*13%=39000 3進(jìn)項(xiàng)稅額=565000/1.13*13%=65000 應(yīng)繳納=126000-39000-65000=22000
2022 05/15 16:31
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