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某卷煙廠增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)甲牌卷煙(不含稅調(diào)撥價100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙,8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）從A企業(yè)購進(jìn)煙絲，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元;從B供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票，注明價款300萬元；進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價格350萬元、組成計稅價格550萬元。 （2）本月外購煙絲發(fā)生霉?fàn)€，成本20萬元； （3）月初庫存外購煙絲買價30萬元，月末庫存外購煙絲買價50萬元。 問，當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購煙絲己納稅款（麻煩寫全計算過程和公式，謝謝）
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你是需要計算什么稅，同學(xué)
2022 05/16 09:03
84784949 
2022 05/16 09:06
您好，當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購煙絲的所有已納稅款
84784949
2022 05/16 09:07
增值稅和消費(fèi)稅
84784949
2022 05/16 09:14
請問這里是不是只需要算消費(fèi)稅？不需要算增值稅？
84784949
2022 05/16 09:26
老師，我算出是363萬元、對嗎
陳詩晗老師 
2022 05/16 09:34
1，進(jìn)口消費(fèi)稅550÷（1-30%）×30%
2，可以扣除消費(fèi)稅（30+400+550-50）×消費(fèi)稅率
84784949
2022 05/16 09:40
1.請問進(jìn)口消費(fèi)稅和當(dāng)期可以扣除的消費(fèi)稅兩者之間有關(guān)系嗎？2.從B供銷社的300萬元不參與最終答案的計算嗎？
陳詩晗老師
2022 05/16 09:42
你這里可以扣除的那個消費(fèi)稅，就是用期初的加本期購進(jìn)的，再減去期末結(jié)存的差額，就是你本期用的這一部分就行了。哦，不好意思，我把這個300看掉了，不好意思，這個300也參與的。
84784949
2022 05/16 09:48
最終答案=（30+400+300+550-50-20）*30%，對嗎？ 老師，這個煙絲腐爛的成本20萬元也要減去的吧？
陳詩晗老師
2022 05/16 09:53
對了對了，這個腐爛的成本是不能抵扣的，這個也要考慮。
84784949
2022 05/16 09:54
意思是我寫的式子是正確的嗎
陳詩晗老師
2022 05/16 09:59
你這個處理沒問題的，是正確的。
84784949
2022 05/16 10:00
好的 我的問題已經(jīng)解決啦 謝謝老師耐心指導(dǎo)
陳詩晗老師
2022 05/16 10:00
不客氣！祝你工作愉快
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