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某卷煙廠（增值稅一般納稅人）9月份生產(chǎn)銷售情況如下： (1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元，增值稅13萬元；本期期初結(jié)存煙絲50萬元，本期期末庫存煙絲40萬元； (2)外購生產(chǎn)用水電支付價款3萬元，增值稅0.39萬元； (3)將本月領(lǐng)購的煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級煙400標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額200萬元； 根據(jù)以上業(yè)務(wù)計算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅是13+0.39=13.39
銷項稅的計算式800*13%+200*13%=130
應(yīng)交增130-13.39=116.61
2024 10/11 15:27
暖暖老師 
2024 10/11 15:29
當(dāng)月可以抵扣i消費稅（100+50-40）*30%=33萬元
應(yīng)交消費稅=800*56%+200*36%+600*150/10000-33=
84785011 
2024 10/11 15:40
卷煙的增值稅不是17%嗎老師？
暖暖老師
2024 10/11 15:41
現(xiàn)在都是13%了稅率改為
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