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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用12595.77.27 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資10075（包括個(gè)人社保和個(gè)稅，個(gè)人應(yīng)發(fā)） 應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分保險(xiǎn)）2520.77 計(jì)提個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資27.32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅27.32 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資1037.73 應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個(gè)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時(shí)填寫應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表，賬載金額寫哪個(gè)？實(shí)際金額寫哪個(gè)？稅收金額寫哪個(gè)？
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你好，同學(xué)賬載金額的話，您就填應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額的話，您就填，您也做賬了，也申報(bào)個(gè)稅了，也實(shí)際發(fā)放的那一部分。
2022 05/16 13:56
84784984 
2022 05/16 14:15
老師，如果以上面的例子來(lái)說(shuō)，就12月一個(gè)月的，發(fā)生額就以上分錄的話，能具體說(shuō)一下賬載金額和實(shí)際金額以及稅收金額具體多少嗎?第一次做匯算清繳，感謝老師
李霞老師 
2022 05/16 14:19
賬載金額的話，就是你這個(gè)憑證里應(yīng)付職工薪酬的貸方科目，你把那些貸方的金額加在一起，然后實(shí)際發(fā)生額的話，就是應(yīng)付職工薪酬的那些借方科目加在一起。
84784984
2022 05/16 14:22
老師我的應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額包含了個(gè)人個(gè)稅及社保呢，也就是實(shí)際金額包括個(gè)人個(gè)稅及社保是吧？
李霞老師
2022 05/16 14:27
你好同學(xué)，這個(gè)是對(duì)的呀，他們本身就是屬于職工薪酬里面的呀。
李霞老師
2022 05/16 14:28
因?yàn)槟莻€(gè)你個(gè)人的社保，個(gè)人的公積金你也是計(jì)提到管理費(fèi)用里面的呀。
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