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老師您好,請問代扣代繳增值稅如何做分錄?需要像印花稅那樣計(jì)提嗎?例:我司需要付境外企業(yè)傭金,傭金金額3000,稅費(fèi)由我司承擔(dān),稅費(fèi)180,代扣代繳增值稅該如何做賬呢

84784962| 提问时间:2022 05/16 15:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
這個計(jì)入營業(yè)外支出,
2022 05/16 15:53
84784962
2022 05/16 15:58
能說下分錄嗎?老師,我們付給境外企業(yè)傭金,合同約定稅費(fèi)由我司承擔(dān),那開票金額應(yīng)該是不包含增值稅的吧?也就是說需要從開票金額額外算代扣代繳的增值稅,這個理解沒錯吧?老師
家權(quán)老師
2022 05/16 16:18
是的,本來是應(yīng)該叫對方開具發(fā)票,你們只支付3000,但是,現(xiàn)在還要承擔(dān)180的稅,這個增值稅應(yīng)該從3000中扣除的,現(xiàn)在,沒扣,就得自己交了,但是,沒法從稅前扣除了
84784962
2022 05/16 16:20
那額外的代扣代繳增值稅怎么做賬呢
家權(quán)老師
2022 05/16 16:38
借:營業(yè)外支出180 貸:銀行存款180
84784962
2022 05/16 16:40
這個和應(yīng)交稅費(fèi)科目沒有任何關(guān)系了嗎?這是為什么?。。?!
家權(quán)老師
2022 05/16 16:42
都說了呀,不是由你們公司承擔(dān)的。
84784962
2022 05/16 16:48
啊 這不是由我們額外承擔(dān)的嗎!
家權(quán)老師
2022 05/16 16:49
你給的就是自行承擔(dān)稅費(fèi)的呀
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