問題已解決

如果賬面庫存大于實(shí)際庫存金額,企業(yè)申請(qǐng)存量留底退稅時(shí)會(huì)遇到什么問題

84785007| 提問時(shí)間:2022 05/17 07:59
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
魯老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好同學(xué),有隱瞞收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2022 05/17 08:00
84785007
2022 05/17 08:02
老師,那對(duì)于庫存商品這種情況,我日常賬務(wù)處理時(shí)可以直接盤虧處理么?需要報(bào)備稅務(wù)局么?
魯老師
2022 05/17 08:30
同學(xué)你好,金額不是非常巨大就不需要。做盤虧處理需注意以下兩個(gè)方面 增值稅,根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定,企業(yè)在查明原因后,如果是屬于自然損耗部分,進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣,不需要做轉(zhuǎn)出處理;管理不善,非正常損失造成的盤虧,需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 企業(yè)所得稅,對(duì)于企業(yè)盤虧的存貨,以扣除相關(guān)責(zé)任人賠償后的凈損失作為資產(chǎn)損失,在企業(yè)所得稅前進(jìn)行扣除。 企業(yè)因存貨盤虧,毀損,報(bào)廢等原因不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,可以與存貨損失一起在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)已經(jīng)扣除的資產(chǎn)損失,在以后年度有部分或全部收回的,在收回時(shí)直接作為當(dāng)期收入,計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,繳納企業(yè)所得稅,不需要再通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整到損失扣除期間。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~