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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，上個季度開了負數(shù)發(fā)票，沒有開正數(shù)發(fā)票，然后是現(xiàn)在免稅欄次，因為減免，是收入換算成3%稅率，還是1%稅率申報嗎？
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你好，現(xiàn)在稅率是3%的
按這個
2022 05/17 12:18
84785046 
2022 05/17 12:19
是2021年的第一季度的增值稅報表，是換算成3%收入填寫負數(shù)發(fā)票嗎？
郭老師 
2022 05/17 12:22
你好
上一個季度開的你稅率是多少？是1%的嗎？
郭老師
2022 05/17 12:22
上一個季度應該稅率還是1%的，換算成1%的不含稅的銷售額就可以的，你的發(fā)票上面的不含稅銷售額有的
不換算
84785046
2022 05/17 12:24
老師，開的1%的，免稅怎么填寫，是換算3%還是填匯總表的1%
郭老師
2022 05/17 12:27
你好，1%的不含稅的銷售額，在第十欄里面填寫就可以啦，不需要換算成免費的，也不需要換算成3%的，按照1%的銷售額來就行。
84785046
2022 05/17 12:30
老師，那稅額現(xiàn)在第幾欄次？
郭老師
2022 05/17 12:35
出現(xiàn)在其他免稅銷售額還有小型微利企業(yè)減免。
84785046
2022 05/17 12:50
那老師，免稅額也不用換算吧？
郭老師
2022 05/17 12:50
不用換算的，系統(tǒng)自動出來的，默認的是3%。
84785046
2022 05/17 12:52
老師，你看我不換算就比對不符了，匯總表稅額是4519.80，之前在大廳申報3%稅額是13559.41就提示比對不符了
84785046
2022 05/17 12:53
是填寫哪個數(shù)據(jù)呀，
郭老師
2022 05/17 12:56
負數(shù)發(fā)票金額、稅額分別是多少？
84785046
2022 05/17 12:59
負數(shù)金額-451980.2 稅額-4519.8匯總表上的
郭老師
2022 05/17 13:00
沒有其他的銷售額嗎？這種情況下得去稅務局修改，只要你的銷售額是負數(shù)的話，自己申報不了。
郭老師
2022 05/17 13:00
第十欄填寫這個負數(shù)金額，然后免稅稅額是按照這個負數(shù)金額乘以3%來的。
84785046
2022 05/17 13:01
老師我是說我們去大廳申報了比對不符，免稅銷售的填寫哪個？注意看下比對信息
郭老師
2022 05/17 13:03
-451980.2
里面的比對信息不一致是因為它的那個稅額不對，他稅額是按照3%來的，
然后他比對的又是按照你的價稅合計比對的
你看下第一行最右邊的那個表格，它的稅額是不是你填寫的3%的稅額，然后它下面的稅務局代開，或者是自己開的普通發(fā)票，稅額又是按照1%的來，所以差異就在這里
84785046
2022 05/17 13:06
就是差異稅額，3%的稅額填寫了比對不符，就是免稅的稅額那里
郭老師
2022 05/17 13:07
對的是的，你不能填寫1%
它默認的就是3%。
84785046
2022 05/17 13:11
就是填寫3%系統(tǒng)才比對不符呀？
郭老師
2022 05/17 13:11
你好，系統(tǒng)里面默認的就是3%，你沒法填寫1%的
郭老師
2022 05/17 13:12
所以你去稅務局大廳可以強制比對的，不需要看這些
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