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業(yè)務(wù)1產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)37.5，業(yè)務(wù)3產(chǎn)生遞延所得稅負債100，業(yè)務(wù)5產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)18.75。應(yīng)交所得稅等于937.5，分錄為
借：遞延所得稅資產(chǎn)56.25
所得稅費用981.25
貸：應(yīng)交所得稅937.5
遞延所得稅負債100
2022 05/17 15:25
84785030 
2022 05/17 15:29
計算過程有嗎
耀杰老師 
2022 05/17 15:43
業(yè)務(wù)1賬面價值1500-1500/5=1200，計稅基礎(chǔ)等于1500-1500/10=1350。遞延所得稅資產(chǎn)（1350-1200）/4=37.5。業(yè)務(wù)3遞延所得稅負債400x25%=100。應(yīng)交所得稅等于（3000+500+250）x25%=937.5
84785030
2022 05/17 15:47
400哪里來的
耀杰老師
2022 05/17 15:50
1200-800啊，公允價值變動不計入應(yīng)納稅所得額
耀杰老師
2022 05/17 18:01
按后面這個，應(yīng)納稅所得額等于3000+150+500-400+250+75=3575，應(yīng)納稅額等于3575x25%=893.75，分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)56.25
所得稅費用937.5
貸：應(yīng)交所得稅893.75
遞延所得稅負債100
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