免費問答

3、甲公司適用的所得稅稅率為25％。2019年度實現(xiàn)利潤總額為20000萬元，其中：（1）國債利息收入2300萬元；（2）因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬元；（3）計提壞賬準(zhǔn)備3000萬元；（4）計提存貨跌價準(zhǔn)備2000萬元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價值為2000萬元，計稅基礎(chǔ)為400萬元。假定甲公司 2019 年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無期初余額，且在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減 2019 年發(fā)生的可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司 2019 年所得稅的會計處理中，表述不正確的是（）。 A 2019 年應(yīng)交所得稅 5275 萬元 B 2019 年所得稅費用 4425 萬元 C 2019 年遞延所得稅費用 850 萬元 D 2019 年度凈利潤 15575 萬元 老師可以計算一下第五點嗎，不太懂