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小規(guī)模納稅人4月份開始減免增值稅，還需要做會計分錄嗎
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你好，同學借應收賬款貸主營業(yè)務收入，不需要做應交稅費。
2022 05/18 11:00
84784955 
2022 05/18 11:01
不需要入應交稅費，再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
李霞老師 
2022 05/18 11:04
你好，同學不需要了，但是匯算清繳的時候，你是要調(diào)增這一塊兒的。
84784955
2022 05/18 11:05
怎么調(diào)增啊
李霞老師
2022 05/18 11:07
在那個納稅調(diào)整表上有個四十五行，可以在那里面調(diào)增其他的。
84784955
2022 05/18 11:07
為什么要調(diào)增啊
84784955
2022 05/18 11:10
借：應收賬款等科目 ， 貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免
我這樣做了，還需要調(diào)增嗎
李霞老師
2022 05/18 11:12
您好，您稅費的話都沒有金額，您怎么做憑證呢？
84784955
2022 05/18 11:13
按百分之一算的
李霞老師
2022 05/18 11:15
你好，4月1號以后，他就沒有這個政策呀。
李霞老師
2022 05/18 11:16
4月1號以后是免稅的了。
84784955
2022 05/18 11:17
匯算清繳調(diào)增，按多少金額調(diào)整呢
李霞老師
2022 05/18 11:19
就按照三個點免稅的金額來調(diào)整的。
84784955
2022 05/18 11:25
我是不是做了這個會計分錄，到匯算清繳就不用調(diào)增了
李霞老師
2022 05/18 11:34
你好，你沒辦法做這個分錄的，因為你做了以后他的應交稅費，他就會掛數(shù)。
84784955
2022 05/18 11:44
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入不行嗎
李霞老師
2022 05/18 11:47
你好，因為你應交稅費沒有掛金額，所以沒法轉(zhuǎn)的，你只能到清繳的時候去調(diào)整的，他和三月份以前的那個處理方法不一樣了。
84784955
2022 05/18 12:29
這個文件中這么說的
李霞老師
2022 05/18 12:37
你好，你看他有一句話，她說免征的在營業(yè)外收入里體現(xiàn)了，但是現(xiàn)在咱沒法做憑證呀，那個只是稅法的。
84784955
2022 05/18 12:38
營業(yè)收入，不是外收入啊
李霞老師
2022 05/18 12:57
你好同學，嗯，那您就按他這個政策來吧。
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