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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的M產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日,該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為300萬元,“壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為20萬元,企業(yè)確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)8日,向乙企業(yè)銷售M產(chǎn)品100件每件產(chǎn)品標(biāo)價(jià)為2.5萬元(不含增值稅),成本為2萬元;由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣,并開具了增值稅專用發(fā)票,至本月末款項(xiàng)未收到,該項(xiàng)銷售符合收入確認(rèn)條件
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你好，分錄如下：
借：應(yīng)收賬款254.25貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅29.25借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
庫(kù)存商呂200
2022 05/19 10:24
張壹老師 
2022 05/19 10:25
你好，分錄如下：
借：應(yīng)收賬款254.25
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅29.25
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
貸：庫(kù)存商品200
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