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業(yè)務(wù)部門發(fā)生的費(fèi)用放在 借：工程施工/合同成本 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工/合同成本 工程施工月末的數(shù)據(jù)為0 現(xiàn)在工程施工的科目不使用了，轉(zhuǎn)用合同履約成本科目，需要將工程施工的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到合同履約成本，請(qǐng)問(wèn)怎樣做分錄呢

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 15:34
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 很高興為你解答 工程施工和合同履約成本，是分別適用舊準(zhǔn)則和新準(zhǔn)則的
2022 05/19 15:40
84784964
2022 05/19 15:42
老師，公司目前5月份還在用工程施工科目，現(xiàn)在我需要把工程施工1-4月份的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到合同履約成本。請(qǐng)問(wèn)具體分錄？
鐘存老師
2022 05/19 16:26
借：合同履約成本 貸：工程施工-合同成本
84784964
2022 05/19 17:33
就做這一條分錄可以是嗎？我是一比轉(zhuǎn)，還是要細(xì)分呢？因?yàn)樗麄兪且患?jí)科目
84784964
2022 05/19 17:36
現(xiàn)在工程施工借方貸累計(jì)是相等的，余額為0。如果借：合同履約成本 貸：工程施工-合同成本，這樣工程施工的余額又有數(shù)據(jù)了？
鐘存老師
2022 05/19 17:39
按照明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn) 目前要是相等的話，就沒(méi)有轉(zhuǎn)出余額一說(shuō)了
84784964
2022 05/19 20:06
上級(jí)要求，把累計(jì)數(shù)轉(zhuǎn)到合同履約成本，但是工程施工的借方和貸方累計(jì)又是平的，直接轉(zhuǎn)是否有疑問(wèn)呢
鐘存老師
2022 05/19 20:55
沒(méi)有余額是不可以結(jié)轉(zhuǎn) 借：合同履約成本 貸：合同履約成本 借：工程施工-合同成本? （負(fù)數(shù)） 貸：工程施工-合同成本? （負(fù)數(shù)）
84784964
2022 05/20 07:55
就是要把工程施工之前的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到合同履約成本，后續(xù)查合同履約成本科目就可以了，這個(gè)分錄怎么做呢
鐘存老師
2022 05/20 07:56
借：合同履約成本 貸：合同履約成本 借：工程施工-合同成本 （負(fù)數(shù)） 貸：工程施工-合同成本 （負(fù)數(shù)）
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