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甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人,6月業(yè)務(wù)如下(1)從油漆廠購進(jìn)每噸不含稅單價(jià)1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元稅款34萬元(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材30噸,收購憑證上注明支付貨款42萬元,另支付運(yùn)費(fèi)3萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票;木材驗(yàn)收入庫后,又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.36萬元,甲廠收回實(shí)木地板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(3)甲廠委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用繼續(xù)加工上漆,月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱,銷售實(shí)木地板1500箱,取得不含稅銷售額450(4)當(dāng)月將實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修注:實(shí)木地板消費(fèi)稅率5%、成本利潤(rùn)率5%要求(1)計(jì)算甲廠應(yīng)繳增值稅;(2)甲廠被代收代繳消費(fèi)稅(3)甲廠向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納消費(fèi)稅
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1，450×13%-34-42×10%-1.36
2，（8+1.36）÷（1-5%）×5%
3，450×5%-2的結(jié)果+450÷1500×100×5%
你計(jì)算一下結(jié)果
2022 05/21 17:13
84785001 
2022 05/21 17:17
8+1.36為什么要加上增值稅
陳詩晗老師 
2022 05/21 17:20
沒有加增值稅
（成本+加工費(fèi)）÷（1-消費(fèi)稅率）×消費(fèi)稅率
組成計(jì)稅公式
84785001
2022 05/21 17:25
成本是多少，怎么計(jì)算，為什么是1.36？
84785001
2022 05/21 17:28
農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)普票增值稅可以抵扣嗎
陳詩晗老師
2022 05/21 17:28
不好意思，這里看錯(cuò)了，更正一下
（42+8）÷（1-5%）×5%
84785001
2022 05/21 17:35
那普票的運(yùn)費(fèi)呢
陳詩晗老師
2022 05/21 17:55
運(yùn)費(fèi)不考慮進(jìn)去
你這里
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