問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)問(wèn)增值稅這個(gè)進(jìn)銷項(xiàng)的問(wèn)題，每年都是進(jìn)項(xiàng)借方余額，銷項(xiàng)貸方余額嗎？年末或者月末需要怎么操作？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/22 11:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要按月做銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)處理
2022 05/22 11:58
84785017
2022 05/22 12:00
老師能發(fā)我一下分錄怎么寫(xiě)嗎
鄒老師
2022 05/22 12:01
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785017
2022 05/22 12:11
嗯嗯，老師我每期都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
鄒老師
2022 05/22 12:11
你好，那就需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理才是的?
84785017
2022 05/22 12:13
我每期都是這么做的 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 我少一步這個(gè)。
84785017
2022 05/22 12:54
老師，我有點(diǎn)暈了，，您能幫我看看問(wèn)題出在哪里了嗎
鄒老師
2022 05/22 13:31
如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額（需要同時(shí)做這兩筆分錄） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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