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小規(guī)?，F(xiàn)在增值稅減免還需要計提出來轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
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同學(xué)，你好
不需要，分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022 05/22 12:37
84785037 
2022 05/22 13:03
那1%的稅率直接按1%計提出來就可以了吧
小菲老師 
2022 05/22 13:04
同學(xué)，你好
現(xiàn)在沒有1%
84785037
2022 05/22 13:35
我意思是比如之前計提出來的就把多提的紅字沖出就可以了是吧，因為同事說無論是1%還是減免都得計提出來再走營業(yè)外收入，我認(rèn)為是錯的
小菲老師
2022 05/22 13:35
同學(xué)，你好
是的
免稅的，不用走營業(yè)外收入
84785037
2022 05/22 13:37
走到營業(yè)外收入就得交企業(yè)所得了對吧
小菲老師
2022 05/22 13:37
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785037
2022 05/22 13:38
就是虧損，走到這科目里也得調(diào)出來交企業(yè)所得對吧
小菲老師
2022 05/22 13:41
同學(xué)，你好
如果虧損，不用繳納
84785037
2022 05/22 13:43
虧損加上營業(yè)外收入有利潤了，不用交嘛
小菲老師
2022 05/22 13:47
同學(xué)，你好
有利潤了，就需要繳納
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