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老師，小規(guī)模增值稅現(xiàn)在減免，減免的增值稅還轉到營業(yè)外收入政府補貼嗎？
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你好，小規(guī)模增值稅現(xiàn)在減免，減免的增值稅還轉到 營業(yè)外收入—其他? 欄次
2022 05/18 09:00
84784970 
2022 05/18 09:25
那這個結轉稅金是按1%結轉呢，還是按3%結轉呢？
鄒老師 
2022 05/18 09:28
你好，需要按3%的稅率結轉
84784970
2022 05/18 09:42
那21年3%減少按1%，其中減少的2%的增值稅，都應轉到營業(yè)外收入了
鄒老師
2022 05/18 09:46
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784970
2022 05/18 10:08
這樣就入兩次收入啦，主營業(yè)務收入啦。營業(yè)外收入還要再入，開的票可是免稅的呀，稅務局讓開免稅的直接都入到主營業(yè)務收入啦
鄒老師
2022 05/18 10:12
你好，只做了一次收入啊
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784970
2022 05/18 10:26
銷項為零，開的發(fā)票直接就是免稅，銷項為零
鄒老師
2022 05/18 10:30
你好，現(xiàn)在小規(guī)模開具發(fā)票是按3%啊?
只是普通發(fā)票免征了增值稅而已?
84784970
2022 05/18 11:36
鄒老師
2022 05/18 11:40
你好，減免的增值稅，是需要結轉到營業(yè)外收入才是的?
84784970
2022 05/18 11:44
開發(fā)票直接就是免稅，銷項為0了。主營就是和銀行一致了
鄒老師
2022 05/18 11:49
（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）
84784970
2022 05/18 14:15
開發(fā)票直接就是免稅，銷項為0了。主營就是和銀行一致了 這個不懂
鄒老師
2022 05/18 14:16
你好，開發(fā)票直接就是免稅，分錄是
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入??
84784970
2022 05/18 14:39
這樣就沒有營業(yè)外了吧
鄒老師
2022 05/18 14:39
你好，是的，是這樣的
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