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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，去年因?yàn)橘~上沒錢，社保公積金一直沒扣，今年5月才扣的，申報(bào)個(gè)稅時(shí)，這部分社保專項(xiàng)扣除可以扣嗎？
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你好！平時(shí)申報(bào)時(shí)就要扣除，只是沒有實(shí)際繳納，計(jì)入其他應(yīng)付款就可以
2022 05/22 15:08
84785043 
2022 05/22 15:09
平時(shí)也要把這部分算到收入里面去申報(bào)嗎？
耿老師 
2022 05/22 15:09
你好！是的，是這樣處理的
84785043
2022 05/22 15:10
那匯算時(shí)，因?yàn)闆]實(shí)際繳納，要調(diào)整嗎
84785043
2022 05/22 15:12
所得稅的匯算
耿老師
2022 05/22 15:14
你好！匯算清繳前沒有實(shí)際發(fā)放不可以企業(yè)所得稅前抵扣
84785043
2022 05/22 15:15
那所得稅匯算是填的實(shí)際發(fā)生額，就跟個(gè)稅報(bào)的收入就不一樣了？
耿老師
2022 05/22 15:17
你好！為什么不一樣？
84785043
2022 05/22 15:20
你剛剛不是說，個(gè)稅申報(bào)時(shí)，把實(shí)際沒繳納的社保，算到收入里去申報(bào)嗎，所得稅匯算時(shí)，因?yàn)闆]實(shí)際繳納要扣除嗎，實(shí)際發(fā)生額就是扣除后的金額，一個(gè)是加進(jìn)去的金額，一個(gè)是扣除后的金額，那不是不一樣嗎
耿老師
2022 05/22 15:35
你好！只是不可以企業(yè)所得稅前抵扣，調(diào)表不調(diào)帳
84785043
2022 05/22 15:39
我的意思是，所得稅匯算表中那個(gè)職工薪酬那張表，工資薪金實(shí)際發(fā)生額，跟個(gè)稅申報(bào)的收入額不一樣，這個(gè)沒關(guān)系嗎？
耿老師
2022 05/22 15:48
你好！賬面金額是一樣的，只是計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，實(shí)際業(yè)務(wù)，沒有問題
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