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A105050表的第三行中的稅收金額是不能修改的

第5列“稅收金額”按第1行工資薪金支出”的“稅收金額”列x本行第3列稅收規(guī)定扣除率”后的金額，與實際發(fā)生額和本行第4列以前年度累計結轉扣除額”之和的孰小值填報。

和我問的問題對不上號啊

意思是你上面的填完后，稅收金額這欄系統(tǒng)會根據(jù)你上面填寫的自動計算填列，你不能單獨改寫。 因為職工福利費的扣除限額就是根據(jù)工資總額的14%。比如，你上面的工資薪酬填的50萬，那A105050表的第三行中的稅收金額，就是50萬*14%，再和職工福利費實際發(fā)生額和本行第4列以前年度累計結轉扣除額”之和的孰小值對比，哪個更小，就自動顯示，你改不了的，你要調增的是賬載金額和稅收金額之間的差額，而不需要去改稅收金額。

那怎么調增呢？

是不是在納稅調整項目明細表中的稅收金額較少，產生調增金額？

也不對的

數(shù)據(jù)都是自動過來的

你這個商業(yè)扣除是補充養(yǎng)老或醫(yī)療保險嗎？

不是，意外險

如果是意外險那就不能進福利費。你填A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表 第3行 二、職工福利費支出這行時，載賬金額和實際金額要剔除這部分。意外險不能計入福利費比例扣除，不能稅前扣除，你再填A105000納稅調整項目明細表 第27欄 （十四）與取得收入無關的支出。在這里調增。

那意外險計入什么會計科目？

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》： 第三十六條　除企業(yè)依照國家有關規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。 第三十五條　企業(yè)依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標準為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，準予扣除。 企業(yè)為投資者或者職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，在國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的范圍和標準內，準予扣除。 如果是規(guī)定可以扣除的團體意外險，補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費等計入管理費用，通過應付職工薪酬核算，如果是稅法規(guī)定不得扣除的，職工自行購買的，計入營業(yè)外支出，匯算時調A105000納稅調整項目明細表 第27欄 （十四）與取得收入無關的支出。