問(wèn)題已解決

我們是一般納稅人，外出經(jīng)營(yíng)4月在外省的稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)了4月的工程金額，5月才繳納的稅費(fèi)，我4月的時(shí)候?qū)τ谏陥?bào)的增值稅和附加稅怎么填分錄

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 09:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，五月份繳納稅款的時(shí)候，你看一下稅款的所屬期是填寫(xiě)的四月份嗎？
2022 05/24 09:21
84785042
2022 05/24 09:22
是的，稅期是4月
郭老師
2022 05/24 09:24
增值稅暫附表四。本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額 然后在主表28欄里面填寫(xiě) 你的增值稅抵扣了附加稅，跟著抵扣附加稅，不需要再單獨(dú)填寫(xiě)的。
84785042
2022 05/24 09:25
做賬怎么寫(xiě)分錄
郭老師
2022 05/24 09:27
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款 然后再做一個(gè)，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，這個(gè)是抵扣的 附加稅的借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
84785042
2022 05/24 09:28
但是我們是5月才繳納的呀，4月稅期我們?cè)撛趺刺罘咒?/div>
郭老師
2022 05/24 09:29
四月份借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅 附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785042
2022 05/24 09:35
5月的抵扣時(shí)增值稅分錄和繳納時(shí)候呢
84785042
2022 05/24 09:36
4月和5月摘要分別怎么寫(xiě)呢
郭老師
2022 05/24 09:40
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款 預(yù)繳四月份針織衫 然后再做一個(gè)，抵扣增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，這個(gè)是抵扣的 預(yù)繳附加稅 附加稅的借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
郭老師
2022 05/24 09:41
四月份分別寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅 計(jì)提附加稅。
84785042
2022 05/24 09:44
但是4月計(jì)提的時(shí)候的轉(zhuǎn)出未交不是有余額嗎
郭老師
2022 05/24 09:53
你好，那你的進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？可以，月末結(jié)轉(zhuǎn)，可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，你自己結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
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