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問題已解決
@樸老師，請(qǐng)樸老師回答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
你的問題是啥很么
2022 05/24 16:51
84784991 
2022 05/24 16:53
就是我問您，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳企業(yè)所得稅補(bǔ)稅的分錄，您寫的是沖去年發(fā)票的分錄，不是我要的分錄，您看下，我問的問題，謝謝
樸老師 
2022 05/24 16:59
1、補(bǔ)交企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納應(yīng)繳稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤分配”相關(guān)數(shù)額
借：盈余公積-法定盈余公積
借：盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
樸老師
2022 05/24 17:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款
調(diào)整“利潤分配”相關(guān)數(shù)額
借：盈余公積-法定盈余公積
借：盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
84784991
2022 05/24 17:02
盈余公積是必須要提嗎，還是隨便的
樸老師
2022 05/24 17:08
同學(xué)你好
這個(gè)不強(qiáng)制
84784991
2022 05/24 17:12
調(diào)整未分配利潤，，就會(huì)導(dǎo)致年初的未分配利潤有變化，所以您把這補(bǔ)繳的未分配利潤跳到盈余公積里了，這樣未分配利潤就保持不變了，是這個(gè)意思嗎
樸老師
2022 05/24 17:15
不是
這個(gè)盈余公積都是要計(jì)提的
84784991
2022 05/24 17:27
那這個(gè)利潤表中的，年初未分配利潤，變化是正常的了？這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎
樸老師
2022 05/24 17:32
同學(xué)你好
只要數(shù)據(jù)正確就可以
84784991
2022 05/24 17:33
謝謝老師
84784991
2022 05/24 17:34
老師，您看他這個(gè)小企業(yè)做的分錄對(duì)嗎，他沒有走未分配利潤
樸老師
2022 05/24 17:37
同學(xué)你好
金額小這樣做也可以
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