問題已解決

老師,您好,2020年有一份發(fā)票現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是異常不能抵扣,但在2020年已抵扣,現(xiàn)在要做進項稅額轉出,應該怎樣做分錄

84785019| 提問時間:2022 05/25 11:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,已經(jīng)做了成本嗎? 如果是實際的業(yè)務,借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費,應交增值稅進項轉出 成本也不允許抵扣,匯算清繳需要調整的。
2022 05/25 11:29
84785019
2022 05/25 11:33
是做稅金部份是嗎,比如發(fā)票金額是30萬,稅金是3.6萬,借:利潤分配-未分分配利潤3.6萬,貸:應交稅費應交增值稅進項稅額轉出3.6萬,是嗎 匯算清繳就要做30萬的調整?30萬*0.25?
郭老師
2022 05/25 11:35
好,對的是的,你調增之后有利潤嗎?調整之后有利潤才需要交所得稅的,而且利潤100萬以內的稅率2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
利潤很少,沒有這個數(shù),才幾十萬
郭老師
2022 05/25 11:37
你好,那就是30萬乘以2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
那是30萬*2.5%?嗎,=7500?
郭老師
2022 05/25 11:39
哦對的是的是這么做的。
84785019
2022 05/25 11:40
但稅局只說不能抵扣而已,沒說到不能用這個發(fā)票,因為是實際發(fā)生的業(yè)務,有三流一致,還需要調增嗎
郭老師
2022 05/25 11:41
你好,這個發(fā)票到底是什么問題???
郭老師
2022 05/25 11:41
如果是失控發(fā)票,對方?jīng)]有交稅的話,你的利潤都不可以抵扣。
84785019
2022 05/25 11:43
這個發(fā)票是供應商的問題,當時是有做委抵收款,我們打款不是給發(fā)票里的銷售方名稱,是付給供應商委托的公司,所以稅局那邊說系統(tǒng)測出來是異常,如要抵扣就要做申請,我說既然異常就不申請抵扣了,她說那就做進項 稅額轉出就行了
郭老師
2022 05/25 11:47
你好,具體的哪里有異常知道嗎?
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