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“將自產(chǎn)委托加工或購進(jìn)貨物無償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人”【借：營(yíng)業(yè)外支出等，貸：庫存商品（成本），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值（稅銷項(xiàng)稅額）】 ——————老師，請(qǐng)問：該項(xiàng)業(yè)務(wù)不但增值稅視同銷售，企業(yè)所得稅也視同銷售對(duì)么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，是的，你說的很對(duì)的
2022 05/25 16:32
84785012 
2022 05/25 16:42
老師好！
甲公司21年度的營(yíng)收是200萬，該年度發(fā)生了非公益性的捐贈(zèng)20萬，其他符合稅法規(guī)定的成本費(fèi)用支出是150萬，21年會(huì)計(jì)利潤(rùn)=200-20-150=30（萬元）。假設(shè)無其他調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)問企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額該怎么計(jì)算才好？
84785012
2022 05/25 16:45
注：20萬屬于將自產(chǎn)委托加工或購買的貨物無償捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人
冉老師 
2022 05/25 17:17
這個(gè)視同銷售的收入，成本多少的
84785012
2022 05/25 18:16
總成本150萬，不含20萬的捐贈(zèng)支出
冉老師
2022 05/25 21:36
29萬，成本怎么150萬，不合理的學(xué)員
84785012
2022 05/26 06:46
老師，您在哪里看到29萬的數(shù)字啊？
冉老師
2022 05/26 07:39
20萬，這個(gè)需要知道市場(chǎng)售價(jià)，成本，捐贈(zèng)賬面額，才能調(diào)整的
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