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問(wèn)題已解決
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)，一下，現(xiàn)在做個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓要填信息表，其中，一欄該怎么填。以下是資產(chǎn)負(fù)債表。公司是一個(gè)法人股東和兩個(gè)自然人A和B。法人股東實(shí)繳50萬(wàn)，自然人未實(shí)繳?，F(xiàn)在有新股東C加入,法人股東占比40%，A和B占比各30%，現(xiàn)在A和B各轉(zhuǎn)10%給C。股權(quán)轉(zhuǎn)讓33.5萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓金額0元。如何填下列表
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)自然人沒(méi)有實(shí)際出資，轉(zhuǎn)讓價(jià)款是零的話，都寫(xiě)零的
2022 05/27 08:03
84784962 
2022 05/27 08:04
那下面的稅款呢，但是有所有者權(quán)益呀就凈資產(chǎn)份額呀
冉老師 
2022 05/27 08:09
這個(gè)個(gè)人所得稅是按照實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款，和實(shí)際出資計(jì)算的
冉老師
2022 05/27 08:09
她沒(méi)有出資出資，所有者權(quán)益也不能享有的
84784962
2022 05/27 08:17
你是說(shuō)就算有所有者權(quán)益但是自然人沒(méi)有出資也不能享有嗎，那那個(gè)計(jì)稅依據(jù)填什么呢。
冉老師
2022 05/27 09:08
是滴，計(jì)稅依據(jù)就是個(gè)人所得稅法財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓計(jì)量
84784962
2022 05/27 09:10
但是按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法2014年第67號(hào)文中顯示，轉(zhuǎn)讓收入是按對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)額來(lái)核定的嘛。報(bào)表上面是有凈資產(chǎn)的，雖然自然人未出資。
冉老師
2022 05/27 09:10
沒(méi)有出資，不享有凈資產(chǎn)啊，學(xué)員
84784962
2022 05/27 09:11
稅務(wù)要審核，會(huì)根據(jù)未實(shí)繳而不核定凈資產(chǎn)嗎
冉老師
2022 05/27 09:13
老師經(jīng)手的公司，在深圳，沒(méi)有按照凈資產(chǎn)這個(gè)的
84784962
2022 05/27 09:14
這一欄也要按照?qǐng)?bào)表填的嘛，我總不可能凈資產(chǎn)填0呀，我要根據(jù)所有者權(quán)益來(lái)填這一欄的嘛。
冉老師
2022 05/27 09:17
這個(gè)要填寫(xiě)的，按照?qǐng)?bào)表所有者權(quán)益情況填寫(xiě)
84784962
2022 05/27 09:18
我們重慶有個(gè)這個(gè)表要填的嘛，凈資產(chǎn)我填啥，填0呀，。報(bào)表也要提交，總不可能和報(bào)表不一樣啥。
84784962
2022 05/27 09:19
那股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)稅收入哪里我填不來(lái)，是填什么數(shù)呢？印花稅這些呢，要填嗎。
冉老師
2022 05/27 09:20
這個(gè)可以只填寫(xiě)帶新號(hào)的
84784962
2022 05/27 09:21
凈資產(chǎn)那里沒(méi)帶*號(hào)不寫(xiě)嘛。還是按照?qǐng)?bào)表填上去。那股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅計(jì)稅收入哪里填多少呢。還有印花稅哪里。
冉老師
2022 05/27 09:22
沒(méi)有帶新號(hào)，不是必須填寫(xiě)，可以不填寫(xiě)的
84784962
2022 05/27 09:23
但是要我填了就按照?qǐng)?bào)表上面的填嘛。那股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)稅收入那一排填什么呢，還有印花稅天多少呢。那個(gè)是帶*號(hào)的
冉老師
2022 05/27 09:27
股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)稅收入都是零，學(xué)員
84784962
2022 05/27 09:27
那應(yīng)納所得稅額和應(yīng)納個(gè)人所得稅都是0哦，那印花稅也是0嘛
冉老師
2022 05/27 09:30
是的，學(xué)員，是零的，學(xué)員
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