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求問老師，我們是21年9月，進(jìn)行的資產(chǎn)評(píng)估調(diào)整的賬戶，匯算清繳表折舊表中，賬和稅收的折舊數(shù)和累計(jì)折舊數(shù)怎么填？
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?賬價(jià)值是現(xiàn)在的原值，計(jì)提的折舊是賬面的計(jì)提的金額；
稅收計(jì)稅基礎(chǔ)始終是評(píng)估前的原值，稅收金額也是按評(píng)估前的原值計(jì)提
2022 05/26 16:47
84784981 
2022 05/26 16:56
可是老師，稅收這塊，我們?cè)u(píng)估前的不是計(jì)提到8月了，9月按新的計(jì)提的，那折舊怎么算？按評(píng)估前的每個(gè)月的x12這樣算么？
家權(quán)老師 
2022 05/26 17:09
會(huì)計(jì)上的原值按按評(píng)估后的，折舊按賬面上的；
稅收計(jì)稅基礎(chǔ)始終是評(píng)估前的原值，稅收金額也是按評(píng)估前的原值計(jì)提
他們的差額就是調(diào)整的金額
84784981
2022 05/26 17:15
所以匯算清繳折舊表稅收這邊，我們不管9月后是否按新的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提了，我們都需要還按沒調(diào)整前的折舊標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算折舊和累計(jì)折舊，對(duì)么老師。
家權(quán)老師
2022 05/26 17:16
是的，就是那個(gè)意思的哈
84784981
2022 05/26 17:17
再多問一句老師，以后每年，都需要這樣調(diào)整一下差額對(duì)吧？
家權(quán)老師
2022 05/26 17:21
是的，資產(chǎn)評(píng)估很煩的，沒意思，反而增加會(huì)計(jì)負(fù)擔(dān)
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