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2、公司資產(chǎn)總額1000w，從業(yè)人數(shù)80人，2021年經(jīng)營業(yè)如下:①營業(yè)收入2410w，營業(yè)成本1600w，稅金及附加66w，增值稅80w; ②發(fā)生管理費用340w(工資總額 180w，業(yè)務招待費30w，職工福利費10w，租賃折舊費 20w) ③銷售費用300w(工資總額120w，廣告宣傳費100w) ④財務費用5w(確認新租賃準則利息費3w) ⑤信用減值損失5w ⑥對外投資取得的投資收益200w ⑦營業(yè)外支出10w(滯納金罰款5w) 租賃合同5年，年租金為26w，計算企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅是多少?(列出每一項步驟，單位:萬元)
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會計利潤的計算是
2410-1600-66-340-300-5-5+200-10=284
2022 05/26 18:15
暖暖老師 
2022 05/26 18:16
業(yè)務招待費扣除限額30*60%=18
2410*0.005=12.05納稅調(diào)增30-12.05=17.95
暖暖老師
2022 05/26 18:16
福利費扣除限額180*0.14=25.2全局扣除
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