免費(fèi)問答

秦市藍(lán)天公司2019年度會計(jì)報表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補(bǔ)貼、津貼和獎金累計(jì)150萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用;當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際核定的計(jì)稅工資總額為100萬元。(2)發(fā)生的職工工會經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(3)支付公司一在建工程款項(xiàng)25萬元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(4)直接向某災(zāi)區(qū)捐款20萬元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(5)支付法院訴訟費(fèi)3萬元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(6)支付罰款1萬元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。要求:(1)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額(2)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額