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問(wèn)題已解決
第四季度的企業(yè)所得稅計(jì)提后，在次年1月扣繳，然后在年終匯算清繳的時(shí)候有發(fā)生退稅情況，請(qǐng)問(wèn)收到退稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022 05/30 16:18
84785029 
2022 05/30 16:20
不需要涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師 
2022 05/30 16:22
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84785029
2022 05/30 16:23
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 05/30 16:24
都不需要以前年度損益調(diào)整的。
84785029
2022 05/30 16:30
那收到其他退稅的，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
郭老師
2022 05/30 16:40
你好，你得看一下具體的是哪一個(gè)稅款，如果是附加稅六稅兩費(fèi)減半的可以。
84785029
2022 05/30 16:47
是有多繳的增值稅和附加稅
郭老師
2022 05/30 16:48
你好，增值稅的借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是增量留底退稅。
郭老師
2022 05/30 16:48
六稅兩費(fèi)減半的，可以借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785029
2022 05/30 16:49
我們是小規(guī)模納稅人，也要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 05/30 16:50
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
84785029
2022 05/30 16:54
那收到的三代手續(xù)費(fèi)退費(fèi)呢
郭老師
2022 05/30 16:57
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
郭老師
2022 05/30 16:57
我是四月份之后收到的，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
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