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老師匯算清繳，高新的申報(bào)表里面的前幾年的數(shù)據(jù)我都是按照輔助賬的來呢？還是說按照匯算里面的加計(jì)扣除的來？
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這個(gè)要按照你賬上的數(shù)據(jù)來的，加計(jì)扣除和高新的口徑不一致，可能會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致的
2022 05/30 21:33
84785011 
2022 05/30 22:09
賬上的？是否是按照專項(xiàng)審計(jì)的報(bào)表來？
王超老師 
2022 05/31 07:15
是的，你們要做研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬。你這個(gè)是高新的填寫，參考加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)是可以的
84785011
2022 05/31 10:07
哦，那我按照加計(jì)扣除的也沒有錯(cuò)吧，差異就是差在加計(jì)扣除和輔助賬有時(shí)候還是有點(diǎn)差距的。這個(gè)高新的第一次填，不知道到底是按照什么來呢？
王超老師
2022 05/31 11:58
你第一次填寫，可以按照加計(jì)扣除的來填寫的
84785011
2022 05/31 12:18
老師，我舉個(gè)例子：加計(jì)扣除表格，直接人工-5萬，直接投入費(fèi)用-10萬，折舊-2萬。其他-3萬。得出其他可扣除為1.8萬，減去直接投入費(fèi)用對(duì)應(yīng)材料部分5萬可扣除金額為5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折舊-2，其他呢？我是按照5+5+2來去計(jì)算扣除比例還是說5+10+2來計(jì)算高新的其他呢？
王超老師
2022 05/31 13:43
你這個(gè)其他費(fèi)用是只能算10%的，你高新的其他費(fèi)用按照20%來計(jì)算，因此你在填報(bào)高新的時(shí)候，其他費(fèi)用仍然是按照3來填寫的，因?yàn)橹挥羞_(dá)到15%的
84785011
2022 05/31 13:53
嗯這個(gè)我明白我也計(jì)算了，那老師我高新里面直接扣去減去對(duì)應(yīng)銷售的材料部分填入高新的直接投入費(fèi)用對(duì)嗎？還是說不用先減去？
王超老師
2022 05/31 14:05
這個(gè)你們銷售出去的材料，按照政策是要沖減你們的研發(fā)費(fèi)用的。
84785011
2022 05/31 14:09
銷售產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的材料部分，加計(jì)扣除表是要減去的，但是直接投入費(fèi)用里面還是寫包含的，后面是減去的，但是高新表格里面沒有寫這部分，那我是不是要直接從直接投入費(fèi)用里面減掉，我是這個(gè)意思老師
王超老師
2022 05/31 14:32
你這個(gè)為了保持跟賬上數(shù)據(jù)的一致性，建議不要減去的
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