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同學(xué)你好，工資、社保、公積金稅金及附加是需要先計提的，個稅和增值稅是不需要計提的。 借:管理費用-工資.社保.公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資.社保-公積金 再 借:應(yīng)付職工薪酬-工資.社保.公積金 貸:銀行存款 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅-教育費附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅-教育費附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 貸:銀行存款 增值誰不叫計提叫月末結(jié)轉(zhuǎn) 把銷項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，把進項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到未交增值稅。