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問題已解決
⑨29日，因偷逃稅款被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款100000元，該筆款項(xiàng)以銀行存款支付。 ⑩30日，處置一臺2012年購入的設(shè)備，賬面原值600000元，累計(jì)折舊450 000元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備50 000元;對外出售不含稅價(jià)格250000元，增值稅32 500元，價(jià)款已收存銀行;另用銀行存款支付清理費(fèi)30000元，未取得增值稅專用發(fā)票，已清理完畢。 11、31日，根據(jù)本月發(fā)料憑證匯總表分配A材料費(fèi)用1100 000元，其中:生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用900 000元，車間一般耗用100000元，管理部門領(lǐng)用60 000元，銷售部門領(lǐng)用40000元。 12、31日，計(jì)算本月A材料的材料成本差異率,并結(jié)轉(zhuǎn)12月份發(fā)出A材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異。 13、31日，分配本月工資費(fèi)用1 250 000元，其中:生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資700 000元，車間管理人員工資180 000元，行政管理人員工資170 000元，銷售人員工資200000元。 14、31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊400 000元，其中:基本生產(chǎn)車間折舊300 000元，行政管理部門折舊80 000元,銷售部門折舊20 000元。
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1借交易性金融資產(chǎn)-成本4000000
投資收益20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1200
貸其他貨幣資金4021200
2022 06/01 11:39
暖暖老師 
2022 06/01 11:39
2借銀行存款95000
財(cái)務(wù)費(fèi)用5000
貸應(yīng)收票據(jù)100000
暖暖老師
2022 06/01 11:40
3.借在途物資1020000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額131800
貸銀行存款1151800
暖暖老師
2022 06/01 11:40
4借發(fā)出商品400000
貸庫存商品400000
暖暖老師
2022 06/01 11:40
5借原材料1000000
材料成本差異20000
貸材料采購1020000
暖暖老師
2022 06/01 11:42
6借生產(chǎn)成本67800
管理費(fèi)用45200
銷售費(fèi)用22600
貸應(yīng)付職工薪酬135600
暖暖老師
2022 06/01 11:42
借應(yīng)付職工薪酬135600
貸主營業(yè)務(wù)收入120000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅15600
暖暖老師
2022 06/01 11:42
7借應(yīng)收賬款565000
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65000
暖暖老師
2022 06/01 11:43
借主營業(yè)務(wù)成本400000
貸發(fā)出商品400000
暖暖老師
2022 06/01 11:43
借銷售費(fèi)用50000
貸應(yīng)收賬款50000
暖暖老師
2022 06/01 11:43
借銀行存款515000
貸應(yīng)收賬款515000
暖暖老師
2022 06/01 11:44
8借應(yīng)收賬款4520000
貸主營業(yè)務(wù)收入4000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅520000
暖暖老師
2022 06/01 11:44
9借營業(yè)外支出100000
貸銀行存款100000
暖暖老師
2022 06/01 11:45
10借固定資產(chǎn)清理100000
累計(jì)折舊450000
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000
貸固定資產(chǎn)600000
暖暖老師
2022 06/01 11:45
借固定資產(chǎn)清理30000
貸銀行存款30000
暖暖老師
2022 06/01 11:45
借銀行存款282500
貸固定資產(chǎn)清理250000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅32500
暖暖老師
2022 06/01 11:45
借固定資產(chǎn)清理120000
貸資產(chǎn)處置損益120000
暖暖老師
2022 06/01 11:46
11借生產(chǎn)成本900000
制造費(fèi)用100000
管理費(fèi)用60000
銷售費(fèi)用40000
貸原材料1100000
84785027 
2022 06/01 11:48
老師厲害啊
暖暖老師
2022 06/01 11:50
12材料成本差異率的計(jì)算
（-24000+20000）/（250000+100000）*100%=-1.14%
暖暖老師
2022 06/01 11:51
13借生產(chǎn)成本700000
制造費(fèi)用180000
管理費(fèi)用170000
銷售費(fèi)用200000
貸應(yīng)付職工薪酬1250000
暖暖老師
2022 06/01 11:51
14借制造費(fèi)用300000
管理費(fèi)用80000
銷售費(fèi)用20000
貸累計(jì)折舊400000
84785027
2022 06/01 11:53
15、31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)12月生產(chǎn)甲產(chǎn)品發(fā)生的制造費(fèi)用。
16、31日，本期生產(chǎn)的甲產(chǎn)品全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。
17、31日，結(jié)轉(zhuǎn)12月份銷售甲產(chǎn)品成本(含發(fā)放非貨幣性福利的視同銷售成本) 2 280000元和委托代銷甲產(chǎn)品成本400000元;結(jié)轉(zhuǎn)隨同產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本為5000元。
18、31日，計(jì)提本年度應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備234000元。
84785027
2022 06/01 11:53
19、31日，將12月份損益類賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
20、31日，計(jì)算本期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及所得稅費(fèi)用。
21、31日，計(jì)提所得稅費(fèi)用并轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目
22、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤并按凈利潤10%提取法定盈余公積，同時(shí)結(jié)平利潤分配各明細(xì)賬戶。
84785027
2022 06/01 11:59
老師，你好厲害啊，怎么加你
暖暖老師
2022 06/01 12:13
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