問(wèn)題已解決

甲公司與其子公司乙公司之間發(fā)生了下列內(nèi)部交易（甲乙公司均為增值稅的一般納稅人）： （1）2017年5月8日，甲公司向乙公司銷售A商品5000000元（不含稅價(jià)格），毛利率為30％，增值稅650000元，截止當(dāng)年末款項(xiàng)尚未收回，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。當(dāng)年乙公司從甲公司購(gòu)入的A商品中3000000元已對(duì)外銷售，其余尚未售出。（應(yīng)收賬款余額為考慮增值稅后的金額） （2）2018年，甲公司收回上年度銷售給乙公司的貨款的一半，其余尚未收回；乙公司將從甲公司購(gòu)買的A商品又對(duì)外銷售了1000000元，其余尚未售出。2018年，甲公司向乙公司銷售B商品600000元，毛利率為20%，貨款已結(jié)清，乙公司購(gòu)入的該部分B商品當(dāng)年全部沒(méi)有售出。 要求：根據(jù)上述資料編制甲公司2017年度和2018年度合并工作底稿中的抵銷分錄。

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/02 12:42
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
何何老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
(1)甲公司2017年度合并工作底稿中的抵銷分錄： 借:營(yíng)業(yè)收入5000000 貸:營(yíng)業(yè)成本4400000 貸:存貨600000=5000000*30%*(1-3000000/5000000) ? 借:應(yīng)付賬款5650000=5000000+650000 貸:應(yīng)收賬款5650000 借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備282500=5650000*5% 貸:信用減值損失282500 ? (2)甲公司2018年度合并工作底稿中的抵銷分錄： 借:年初未分配利潤(rùn)600000 貸:營(yíng)業(yè)成本600000 借:營(yíng)業(yè)成本300000=5000000*30%*(1-4000000/5000000) 貸:存貨300000 ? 借:應(yīng)付賬款2825000=5650000/2 貸:應(yīng)收賬款2825000 借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備141250=2825000*5% 借:信用減值損失141250 貸:年初未分配利潤(rùn)282500 ? 借:營(yíng)業(yè)收入600000 貸:營(yíng)業(yè)成本480000=600000-600000*20% 貸:存貨120000=600000*20% ?
2022 06/02 12:57
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~