問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅稅前允許扣除的項(xiàng)目比如廣告宣傳費(fèi)超過(guò)扣除標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)部分如果結(jié)轉(zhuǎn)下年進(jìn)行扣除，是不是也需要記賬啊？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/05 10:57
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，這種費(fèi)用調(diào)整屬于調(diào)整納稅申報(bào)表但不調(diào)賬，不需要專(zhuān)門(mén)記賬。
2022 06/05 10:59
84784948
2022 06/05 11:06
那比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)如果有超出扣除標(biāo)準(zhǔn)的需要交稅，那么也是賬務(wù)正常記賬，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，只不過(guò)填利潤(rùn)表的時(shí)候計(jì)算出準(zhǔn)予扣除的部分填到表中就可以了，實(shí)際發(fā)生10萬(wàn)，但是只能扣6萬(wàn)，利潤(rùn)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)就填6萬(wàn)，然后相應(yīng)的銷(xiāo)售費(fèi)用也少填6萬(wàn)，這么理解對(duì)嗎？
Flower--老師
2022 06/05 11:10
實(shí)際發(fā)生多少利潤(rùn)表就計(jì)入多少，但是填寫(xiě)納稅調(diào)整表時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的賬載金額寫(xiě)成10萬(wàn)，稅收金額寫(xiě)成6萬(wàn)，這樣就自動(dòng)生成納稅調(diào)增金額4萬(wàn)
84784948
2022 06/05 11:15
那就是說(shuō)那個(gè)季度報(bào)稅的時(shí)候按照正常記賬數(shù)額填報(bào)表，報(bào)稅，到匯算清繳的時(shí)候再進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)的調(diào)整，這件事是匯算清繳的時(shí)候做是吧
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